云南民族大学审计工作指南

[2008-5-25]

第一 财务收支审计程序

一、校长授权；
二、审计部门在实施审计前3个工作日将审计通知书送达被审计单位；
三、实施审计；
四、审计终结，撰写审计报告送被审计单位征求意见；
五、审计报告呈报校长；
六、将校长批复的审计报告反馈给被审计单位。

第二 建设工程预决算审计程序

一、学校主管部门及项目责任单位将1万元以上的工程项目拟签定的合同、图纸、预算及立项批文送学校审计机构；
二、经审核同意后方可签定合同；
三、审计机构跟踪审计；
四、工程完工后，学校主管部门将工程决（结）算送审计机构做最终审计，如决（结）算高于预算的，要附相关资料予以说明；
五、财务部门根据审定金额支付工程款。

第三 仪器设备和物资采购审计程序

    审计机构对单价20,000元、批量购买50,000元以上仪器设备和批量购买10,000元以上低值类物资进行审计。
（一）采购部门（资产管理处）将采购计划事先告知审计机构；
（二）审计机构审查采购价格及签定合同的谈判情况；
（三）结算审计，由采购部门提交采购过程的相关材料；
（四）省政府采购中心批准后由学校自行采购的项目，经审计后由财务部门审核、付款。

第四 领导干部任期经济责任审计程序

一、干部管理部门（组织人事统战部）向审计机构送达审计委托书、校长授权审计通知书；
二、实施审计3个工作日前，审计机构将审计通知书送达被审计对象及原所在单位和相关部门；
三、实施审计；
四、审计终结，撰写审计报告送被审计对象及原所在单位征求意见；
五、审计报告呈送委托部门及校长；
六、将校长批复的审计报告反馈给被审计对象及原所在单位。